Gastos deducibles autonomo: lista completa 2026

Como autonomo puedes deducir todos los gastos que esten directamente relacionados con tu actividad profesional, siempre que:

1. 1Esten vinculados a la actividad: deben ser necesarios para generar ingresos.
2. 2Esten justificados: necesitas factura o ticket como comprobante.
3. 3Esten registrados: deben estar en tu contabilidad.
4. 4Sean del periodo fiscal: gastos del ano que declaras.

La clave es: si el gasto te ayuda a generar ingresos como autonomo, probablemente sea deducible.

Material y herramientas - Herramientas de trabajo - Material de oficina - Materiales para tu actividad (cables, tuberias, pintura, etc.) - Software y apps profesionales - Equipos informaticos

Vehiculo y transporte - Gasolina/gasoil (50% deducible en IVA si usas vehiculo mixto) - Peajes y aparcamiento - Reparaciones y mantenimiento del vehiculo - Seguro del vehiculo (proporcion profesional) - Leasing o renting del vehiculo

Local y suministros - Alquiler de local u oficina - Electricidad, agua, gas - Internet y telefono (proporcion profesional) - Reparaciones y mantenimiento del local - Seguro del local

Servicios profesionales - Asesoria fiscal y contable - Abogados - Software de facturacion (como WOWI) - Hosting y dominios web - Publicidad y marketing

Seguros y cuotas - Cuota de autonomos (RETA) - Seguro de responsabilidad civil - Colegios profesionales - Mutualidad de empleados, si los tienes (la aportación a tu propia mutualidad alternativa no es gasto deducible de la actividad: reduce la base por otra vía, consúltalo con tu gestor)

Formacion - Cursos relacionados con tu actividad - Libros y publicaciones profesionales - Congresos y ferias

Dietas y viajes (con limites) - Comidas en restaurantes: hasta 26,67€/dia en España - Alojamiento: el importe justificado - Transporte: billetes de tren, avion, etc.

El IVA soportado de los gastos deducibles se descuenta al presentar el modelo 303.

Electricistas y fontaneros - Material electrico/fontaneria del almacen - Herramienta electrica y manual - Ropa de trabajo y EPIs - Gasolina de la furgoneta - Seguro de RC profesional

Construccion y reformas - Material de obra (cemento, azulejos, sanitarios) - Alquiler de maquinaria - Contenedores de escombros - Licencias y permisos de obra - Subcontrataciones

Jardineros - Gasolina para maquinaria - Plantas, semillas, abonos - Mantenimiento de maquinaria - Ropa de trabajo

Comerciales y vendedores - Gasolina - Dietas y comidas con clientes - Telefono movil - Material de presentacion - Alojamiento en viajes

Cada oficio tiene sus particularidades; tenemos guías para el gastos deducibles de un electricista y para el gastos deducibles de un transportista.

No todo lo que gastas es deducible:

• ▸Multas y sanciones: no deducibles nunca.
• ▸Gastos personales: ropa (salvo uniformes), comida en casa, ocio.
• ▸Donativos: no deducibles en IRPF de autonomos (si en Sociedades).
• ▸Gastos sin factura: sin comprobante, no hay deduccion.
• ▸IVA no deducible: si no tienes factura con IVA desglosado, no puedes deducir el IVA.

1. 1Guarda TODOS los tickets: cada ticket que pierdes es dinero que regalas a Hacienda. Usa una app como WOWI para registrarlos al momento.
2. 2Separa gastos personales y profesionales: ten cuentas y tarjetas separadas.
3. 3Registra gastos inmediatamente: no dejes que se acumulen. Registra el gasto en el momento.
4. 4Cuidado con el vehículo y el combustible: en IVA, la presunción general es que un turismo se usa un 50 % en tu actividad, salvo que pruebes otro porcentaje; con vehículos dedicados al transporte de mercancías o de viajeros es del 100 %. En IRPF, un turismo que también usas para fines privados no se considera afecto. Guarda las facturas de combustible y consulta tu caso con tu gestor.
5. 5No olvides los pequeños gastos: parking, café con cliente, material de oficina. Todo suma.

Recuerda que los gastos deducibles reducen tu rendimiento neto, y de ese rendimiento depende tu cuota de autónomos en 2026.

Y si además facturas tú, repasa cómo hacer una factura correcta paso a paso.